一、出口押匯 （一）出口押匯的對象 出口押匯是銀行憑出口商提供的信用證項下完備正確的貨運單據作抵押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業務活動。 出口押匯的申請人應為跟單信用證的受益人，凡具有外貿自營權且資信良好的客戶均可向我行申請辦理出口押匯。在要求我行提供出口押匯融資時，客戶應與我行簽訂出口押匯總質押書，并在以后交單時逐筆申請，保證在出口單據因單證不符或其他原因而遭拒絕付款或承兌時，立即償還我行墊款的本息或各項費用。 如客戶資信較好、清償能力較強，我行也可憑客戶擔保敘作不符點押匯，但應從嚴掌握。 如客戶資信良好或能提供有效的出口信用險保單作為抵押，或轉讓相關權益，我行也可對跟單托收敘作押匯，但應從嚴掌握。出口押匯一般不設立額度控制。 （二）審核要點 我行收到押匯申請后，應對信用證及單據進行審核，以決定是否接受申請，凡有下列情況之一者，可拒絕接受申請： 1．來證限制其他銀行議付； 2．開證行或付款／承兌行所在地、貨運目的地是局勢動蕩、緊張或已發生戰爭的國家或地區； 3．收匯地區外匯短缺，管制較嚴，或發生金融危機等特殊情況，收匯無把握； 4．索匯路線迂回曲折，影響安全及時收匯； 5．開證行作風惡劣，挑剔單據； 6．單證或單單之間有實質性不符點； 7．遠期信用證超過180天； 8．運輸單據為非物權憑證； 9．未能提交全套物權憑證； 10．轉證行不承擔獨立付款責任的轉讓信用證； 11．帶有軟條款的信用證。 （三）押匯利率、天數 1．按總行制訂的押匯利率計收外幣利息。 2．各地區、貨幣的即期押匯扣息天數可由各省、自治區、直轄市分行根據即期信用證項下各地區、各種貨幣經考核的平均收匯天數，加上銀行合理工作日制定，亦可按照實際押匯天數計算。 3．遠期押匯扣息天數＝遠期天數＋即期押匯扣息天數。 4．遠期押匯的扣息天數為押匯日至到期日的實際天數。 5．如因單證不符，我行應出口單位的要求電詢開證行意見，得到開證行同意后，我行仍可敘做出口押匯。 （四）押匯款項的追索 信用證的最終付款取決于開證行，因此出口押匯是我行對出口商保留追索權的融資。如遇開證行拒付貨款或非我行原因造成的損失，我行有權向客戶追回墊付的貨款及因此而產生的利息、費用等，并可主動從客戶的賬戶中扣還，但我行作為保兌行、付款行、承兌行時，不能行使追索權。

中國銀行國際結算業務基本規定（1997年3月6日）　　國際結算業務是我行的基礎業務，現依照國家金融管理有關法令、外匯管理條例和其他外匯管理規定及有關國際慣例與準則，本著便利客戶、規范我行業務掌握與操作、維護我行信譽、分清銀行與客戶各自責任義務的精神，特此制定《中國銀行國際結算業務基本規定》。

一、客戶資格審查　　（一）委托我行辦理國際貿易結算業務的客戶應具有進出口貿易經營權，在首次受理業務委托之前，我行應就此對客戶進行資格審查。資格審查通過核驗客戶提交的批準其經營進出口業務的批文、工商營業執照等文件的方式進行。　　（二）委托我行辦理其他國際結算業務的客戶，我行應根據業務性質核實客戶身份。　　（三）委托我行辦理進口結算業務的單位應是外匯局公布的“對外付匯進口單位名錄”中的進口單位，或持外匯局簽發的“進口付匯備案表”的進口單位。

二、客戶須向我行提出書面委托　　（一）委托我行辦理各項業務，客戶一般應提交書面委托或申請。委托或申請書應委托事項清楚，指示明確，同時應根據不同的業務確定我行與客戶各自的權責范圍，使其成為客戶與我行委托與被委托關系的正式契約。　　（二）各類業務委托書或申請書，原則上應使用我行規定格式，并視業務具體情況由客戶或其授權人簽署，凡委托事項不清楚或指示不明確不能執行者，應洽客戶澄清或修改。

三、客戶須向我行提供授權人簽樣及印模授權書　　（一）所有對公客戶（包括已在我行開立基本賬戶的現有客戶）均應向我行提供與許可證、營業執照相符的中、英文單位全稱，提供授權人簽樣及印模授權書，提供各類業務授權人員的簽樣、企業公章、財務章、業務章印模，并具體說明各簽樣及印章的業務授權范圍。該授權書必須由法人代表簽署并加蓋企業公章；企業公章、法人代表必須與進出口業務批文、工商營業執照中的有關內容相符。企業改組、法人代表變更時應具函向我行重新辦理授權或對原授權書進行更改、補充。　　（二）授權人簽樣及印模授權書應采用我行統一制定的格式填具。現階段該格式暫由各省、自治區、直轄市分行設計并制定，轄內各分支行執行。　　（三）對私客戶，可根據業務性質和客戶要求，預留簽樣。

一、按照國家法律和國際慣例辦理業務　　國家及有關部門公布的有關法令、法規、條例以及內部通知是我行辦理國際結算業務的國內法律準則與依據。國際商會制定的《跟單信用證統一慣例》、《托收統一規則》、《跟單信用證項下銀行間償付統一規則》等以及國際銀行操作實務（雖無成文規定，但為國際上銀行所通用），是我行辦理國際結算業務的國際準則與依據。

二、按照客戶委托和指示辦理業務　　客戶與我行業務往來關系是委托與被委托關系。據此，我行處理各項業務必須按照客戶的委托指示行事，不得自行其是，嚴格區分雙方責任。

三、按照規定的權限辦理業務　　（一）經總行批準開辦國際結算業務的分支行，只能在批準的業務范圍、權限內受理各項業務，不得越權。各省、自治區、直轄市分行應具體規定轄內分支機構業務處理權限，并加強監督管理及業務指導。以上級行名義辦理國際結算業務或只對客戶收攬業務的分支行，必須按各省、自治區、直轄市分行確定的方式、范圍、權限辦理有關業務，不得越權。　　（二）各級業務人員必須按中國銀行簽字樣本董事長授權書規定的業務范圍和金額標準簽發有關文件、憑證和內部函電，不得越權，不得變通。　　（三）任何業務必須至少經兩人（經辦、復核）處理。

四、按照總行有關規定處理相關業務　　（一）各項業務的掌握原則及收費標準按總行國際業務部的有關規定辦理。　　（二）各項業務的會計核算手續、會計科目的使用，按總行財會部的有關規定辦理。　　（三）各項業務的編號及賬戶清算等，按總行國際清算部的有關規定辦理。　　（四）匯率適用及外匯資金頭寸事宜，按總行外匯資金部及財會部的有關規定辦理。　　（五）各種利率按總行綜合計劃部的有關規定辦理。

五、各項業務均需按業務順序編號建立檔案卷，已結束的業務檔案應保留五年后予以銷毀。

一、申請開立信用證　　（一）開證申請人委托我行辦理進口開證業務應提交開證申請書、進口合同、進口付匯核銷單（代申報單）及／或有效憑證、進口付匯備案表。　　（二）如所開信用證項下對外付匯需購匯支付，則應在開證時辦好有關購匯審核手續。　　（三）有效憑證和開證申請書的審核：　　1．有效憑證的審核　　我行應對開證申請人提交的有效憑證進行合規性和表面一致性的審核。　　2．開證申請書的審核要點　　（1）開證申請書是我行對外開證的依據，也是我行與開證申請人間明確各自權責的契約性文件。開證申請書應明確載有開證申請人對委托我行開證其所承擔相應義務的聲明，并應加蓋財務章及法人章及／或由申請人被授權人員簽字。　　（2）列明受益人的名稱和詳細地址。　　（3）注明信用證的種類：即期付款、承兌、議付或延期付款。　　（4）若申請開立可轉讓信用證，我行應事先向申請人說明可能產生的風險，同時要求申請人提交承擔轉讓風險的書面聲明。　　（5）明確指示信用證開出方式（電開／信開／簡電開證加證實書方式）。　　（6）要求受益人所提交單據的種類、份數、出單人，各單據條款之間不能互相矛盾。　　（7）貨物名稱及其描述應簡練、明確，不應以貿易合同作為信用證附件，價格條件應明確。　　（8）列明起運地和目的地。　　（9）貨物的分批、轉運條款。　　（10）信用證的有效地點和有效期。　　（11）對受益人的要求應落實成單據化條件。　　（12）特殊條款。如國外銀行的費用由誰負擔、提交單據的期限等。　　（13）對銀行償付方式的要求。　　（14）若申請開立以外幣計價的國內信用證（向保稅區開證除外），需經外匯局核準。